Facturación Electrónica en Galicia 2025: Guía para Autónomos Galegos

Se es autónomo ou xestionas unha pequena empresa en Galicia, a facturación electrónica obrigatoria é xa unha realidade no teu horizonte fiscal. A Lei Crea e Crece, o sistema Veri*factu e os prazos de 2027 afectánche directamente, mentres que a ATRIGA (Axencia Tributaria de Galicia) supervisa as obrigas tributarias propias da Comunidade Autónoma. Esta guía explícanche todo o que precisas saber: desde o papel da ATRIGA ata os tributos autonómicos galegos, pasando polo calendario de Veri*factu e as deducións específicas para autónomos galegos.

1. A ATRIGA: a Axencia Tributaria de Galicia e as súas competencias

A ATRIGA (Axencia Tributaria de Galicia) é o organismo público dependente da Consellería de Facenda e Administración Pública da Xunta de Galicia que se encarga de xestionar, recadar, inspeccionar e revisar os tributos propios da Comunidade Autónoma, así como os cedidos polo Estado a Galicia no marco do réxime de financiamento autonómico común.

As competencias da ATRIGA abarcan tributos como o Imposto sobre Transmisións Patrimoniais e Actos Xurídicos Documentados (ITPeAXD), o Imposto sobre Sucesións e Doacis (ISD), o Imposto sobre o Patrimonio (en parte), o Imposto sobre Determinados Medios de Transporte e o Imposto sobre Estacis de Servizo. Tamén lle corresponde a liquidación e recadación de taxas e prezos públicos propios da Comunidade Autónoma.

Para as obrigas relativas ao IVE (Imposto sobre o Valor Engadido) e ao IRPF de actividades económicas, a ATRIGA coordina coa Axencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), xa que estes tributos son de competencia exclusivamente estatal. Non obstante, a ATRIGA aplica en Galicia os beneficios fiscais autonómicos no tramo do IRPF correspondente á Comunidade Autónoma, que representa o 50 % da tarifa total do imposto.

«A ATRIGA pon a disposición dos autónomos galegos unha sede electrónica completa para a presentación de autoliquidacións, solicitude de aplazamentos e consulta do estado das súas obrigas tributarias autonómicas.»

Podes acceder á sede electrónica da ATRIGA en atriga.xunta.gal, onde encontrarás toda a información sobre tributos propios, modelos de declaración e procedementos de reclamación. Para as consultas relacionadas co IVE e o IRPF de actividades económicas, deberás dirixirte á sede electrónica da AEAT.

2. O mandato español de facturación electrónica que se aplica en Galicia

Galicia, como comunidade autónoma integrada no sistema fiscal español, está plenamente sometida ao mandato estatal de facturación electrónica que establece a Lei 18/2022, de 28 de setembro, de creación e crecemento de empresas, mis coñecida como Lei Crea e Crece. Esta norma, publicada no BOE o 29 de setembro de 2022, obriga a todos os empresarios e profesionais españois — incluídos os autónomos galegos — a emitir e aceptar facturas electrónicas nas súas relacións comerciais B2B (entre empresas e profesionais).

A obriga non se limíta ás relacións coa Administración Pública, ámbito no que a factura electrónica xa era preceptiva desde 2015 en virtude da Lei 25/2013. O gran cambio que introduce a Lei Crea e Crece é a obrigatoriedade no sector privado: calquera transacción B2B realizada por un autónomo galego con outro empresario ou profesional — independentemente de que este sexa galego, español ou europeo — deberá instrumentarse mediante factura electrónica nos formatos homologados.

Segundo a Lei 18/2022 (BOE), as plataformas de intercambio de facturas electrónicas deberán ser interoperables entre si, garantindo que o emisor e o receptor poidan intercambiar facturas con independencia do programa de contabilidade que utilicen. A AEAT supervisará o cumprimento desta obriga tamén en Galicia.

3. Veri*factu: o sistema antifraude de Hacienda en Galicia

O sistema Veri*factu, regulado polo Real Decreto 1007/2023, é o mecanismo técnico que garante a integridade das facturas emitidas por empresarios e profesionais españois. O seu nome deriva da veración e factura, e o seu obxectivo é acabar coa fraude fiscal asociada á manipulación ou eliminación de facturas.

Veri*factu ten dous compoñentes principais:

• Rexistro inalterabel de eventos de facturación: cada factura emitida debe quedar rexistrada nunha cadea de auditoría interna que impide a súa modificación ou eliminación retroactiva sen deixar rastro. Se se anula ou rectifica unha factura, o sistema regístrao mais non borra o orixinal.
• Remisión voluntaria ou obrigatoria á AEAT: os empresarios poden optar por enviar en tempo real os rexistros de facturación á Axencia Tributaria. Quen o faga quedará exento doutras obrigas de subministro de información. Quen non, o software debe garantir igualmente a integridade do rexistro local.

O código QR que aparecerá nas facturas acollidas a Veri*factu permitirá a calquera persoa — clientes, provedores, inspectores tributarios da ATRIGA ou da AEAT — verificar na web da AEAT que a factura existe e non foi manipulada. É unha medida directa contra a fraude no IVE e a economía mergullada, especialmente relevante en sectores económicos tradicionais de Galicia como a hostalaría, o comercio e os servizos.

Para máis información técnica sobre Veri*factu, podes consultar o Real Decreto 1007/2023 publicado no BOE.

4. O calendario Veri*factu: prazos para autónomos galegos

O calendario da facturación electrónica obrigatoria foi modificado en varias ocasións desde a aprobación da Lei Crea e Crece. A situación actualizada é a seguinte:

O Real Decreto-Lei 15/2025, de 22 de decembro, fixou definitivamente estes prazos e clarificou os requisitos técnicos que deberán cumprir os provedores de software de facturación para estar certificados pola AEAT. Para os autónomos galegos persoas físicas, o prazo clave é xullo de 2027. Iso significa que hai tempo para prepararse, mais non para deixalo para o último momento.

Podes atopar un análise actualizado dos prazos e as implicacións para pemes en o blog de Taxually sobre a facturación electrónica obrigatoria en España e no análise de Fiscal Requirements sobre os requisitos específicos.

5. IRPF para autónomos galegos: o tramo autonómico

O IRPF (Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas) é un tributo cedido parcialmente ás comunidades autónomas. No caso de Galicia, o tramo autonómico representa o 50% da tarifa total do imposto. Isto significa que a Xunta de Galicia, a través das Cortes Xerais e do Parlamento de Galicia, pode establecer tipos de gravame propios, deducións autonómicas e outras particularidades que afectan directamente á cantidade que paga un autónomo galego.

A tarifa autonómica do IRPF en Galicia para 2025 aplica os seguintes tramos sobre a base liquidable xeral:

Estes tipos se suman á tarifa estatal do IRPF, que opera sobre o outro 50% da base liquidable. Para os autónomos galegos en réxime de estimación directa, a determinación da base impoñible require unha contabilidade ou rexistro de ingresos e gastos preciso, no que cada factura e recibo conta.

Podes consultar a normativa completa do IRPF en Galicia na sede da ATRIGA e na sede electrónica da AEAT para declaracións de IRPF.

6. IVE (IVA) para autónomos galegos

O IVE (Imposto sobre o Valor Engadido), denominado IVA no resto de España, é un tributo de competencia estatal que se aplica uniformemente en todo o territorio español de réxime común, incluída Galicia. Non existen tipos de IVE diferenciados para Galicia: os tipos xerais (21%), reducidos (10%) e superreducidos (4%) son os mesmos en toda España peninsular.

Non obstante, para os autónomos galegos existen particularidades importantes:

• Produtos da pesca e marisqueo: os autónomos galegos do sector pesqueiro, marisqueiro e de acuicultura acoñllense habitualmente ao réxime especial do IVE para a agricultura, gandeiro e pesca, que permite a detección de IVE soportado mediante a aplicación de recargos de compensación ao soster de facturas pola AEAT.
• Declaracións trimestrais: a maioría dos autónomos galegos presentan o modelo 303 de autoliquidación do IVE de forma trimestral ante a AEAT, con resumo anual no modelo 390.
• Facturación electrónica e SII: os autónomos galegos con facturación superior a 6 millions de euros anuais están obrigados ao Subministro Inmediato de Información (SII), que esixe o envío á AEAT dos rexistros de facturación en catro días hábiles. Para os autónomos por baixo deste limiar, o SII voluntario evita outras obrigas de subministro.

Para consultar os tipos e réximes especiais do IVA en España, podes visitar o portal do IVA da AEAT.

7. Deducións e beneficios fiscais específicos para autónomos galegos

Máis alá da tarifa autonómica do IRPF, a Xunta de Galicia establece anualmente na Lei de Orzamentos e nas normas tributarias propias unha serie de deducións autonómicas que se restan da cota do IRPF e que poden reducir significativamente a carga fiscal dos autónomos galegos. As máis relevantes para 2025 inclúen:

• Dedución por investimento en empresas de nova ou recente creación: os residentes en Galicia que invistan en sociedades novas de base tecnolóxica ou innovadora poden deducirse ata o 30% do investimento realizado, con límite de 6.000 € anuais. Especialmente relevante para autónomos que constitúían unha SL para formalizar o seu negocio.
• Dedución por gastos de gardería e conciliación: os autónomos galegos con fillos menores de 3 anos poden deducirse determinados gastos de gardería no tramo autonómico do IRPF, facilitando a conciliación laboral e familiar.
• Dedución por conservación e mellora do monte galego: os autónomos que desenvolven actividades económicas relacionadas coa xestión forestal ou que invisten en conservación de terreos forestais en Galicia poden beneficiarse de deducións específicas da Comunidade Autónoma.
• Dedución por doazóns a fundacións galegas: as doacións a fundacións ou asociacións de utilidade pública da Comunidade Autónoma de Galicia xeran deducións no tramo autonómico superiores ás do tramo estatal.
• Trámites no Imposto sobre Sucesións e Doacis: a Xunta de Galicia ten establecidas bonificacións moi elevadas neste imposto para herdeiros e donatarios de primeiro e segundo grao (cónxuxes, fillos, etc.), o que afecta á planificación sucesoria de autónomos con negocios familiares.

Para un detalle completo das deducións autonómicas en Galicia, podes consultar a información do Portal da Xunta de Galicia ou a normativa na páxina da ATRIGA.

8. Tributos autonómicos propios de Galicia relevantes para autónomos

Alén dos tributos cedidos, Galicia conta con tributos propios que poden afectar á actividade dos autónomos segundo o sector:

• Canon eólico: un tributo propio galego que grava a afectación ao medio ambiente das instalacións de produción de enerxía eléctrica a partir de enerxía eólica na Comunidade Autónoma. Relevante para autónomos e empresas do sector enerxético renovable.
• Imposto sobre o dano medioambiental causado por determinadas actividades: aplica a certas actividades industriais e de transporte que xeneran emisión de gases ou residuos, e pode afectar a autónomos de sectores específicos.
• Taxas e prezos públicos da Xunta: os autónomos que realizan trámites administrativos relacionados coa súa actividade económica en Galicia — como solicitudes de licenzas, inscripcións en rexistros públicos ou aprovacións de proxectos — están suxeitos ás taxas propias da Comunidade Autónoma, xestionadas pola ATRIGA.

9. O contexto europeo: ViDA e a armonización da facturación dixital

A obriga española de facturación electrónica non se produce no baleiro. Forma parte dun movemento máis amplo a nivel europeo que culmina co paquete ViDA (VAT in the Digital Age), adoptado pola Unión Europea o 11 de marzo de 2025.

ViDA establece que, a partir de 2030, todos os estados membros da UE deberán implementar un sistema de reporting dixital das transaccións intracomunitarias entre empresas de diferentes países da UE. A factura electrónica baseada no estándar europeo EN 16931 será o instrumento central deste sistema.

Para os autónomos galegos que colaboran con empresas europeas — frecuente no sector tecnolóxico, de servizos de consultaría ou de exportación de produtos galegos como o viño, o marisco ou o granito — ViDA implicará que as facturas que emitan a clientes de outros países da UE terán que cumprir requisitos técnicos máis estritos a partir de 2030. A infraestrutura de facturación electrónica que se construía para o mercado doméstico en 2027 deberá ser compatible con estes requisitos intracomunitarios.

Podes consultar os detalles do paquete ViDA no portal da Comisión Europea sobre o IVA na era dixital.

10. Conservación de facturas: obrigas para autónomos galegos

Un dos aspectos máis prácticos que todo autónomo galego debe coñecer é o prazo de conservación das facturas e documentos xustificativos dos gastos. En España, esta obriga ten dobre dimensión:

• Obriga tributaria (AEAT): o artigo 66 da Lei Xeral Tributaria (Lei 58/2003) establece que o dereito da Administración para comprobar e investigar as obrigas tributarias prescribe aos 4 anos. Polo tanto, debes conservar as túas facturas durante polo menos 4 anos desde a data na que presentaches ou debíches presentar a declaración correspondente.
• Obriga mercantil (Código de Comercio): o artigo 30 do Código de Comercio obriga a conservar os libros, correspondencia e documentación xustificante das operacións mercantís durante 6 anos desde o último asento rexistrado.

Na práctica, a recomendación para os autónomos galegos é conservar toda a documentación durante polo menos 6 anos para cubrir tanto a vertente fiscal como a mercantil. Se a túa empresa tivo pérdidas que plans compensar en exercicios futuros, o prazo pode estenderse ata 10 anos, xa que Hacienda pode revisar os exercicios nos que se xeraron ditas pérdidas aínda que tivesen transcorrido máis de 4 anos.

A factura electrónica obrigatoria facilita enormemente esta conservación, xa que Veri*factu rexistra a pegada de cada factura nos servidores da AEAT, garantindo a súa integridade e autenticidade de forma automática.

11. Sectores económicos galegos e os seus retos fiscais específicos

A economía galega ten certas particularidades sectoriais que xeran retos fiscais específicos para os autónomos da rexión:

• Sector pesqueiro e marisqueiro: Galicia é a principal potencia pesqueira de España. Os autónomos deste sector deben xestionar facturas en portos, lonxas e empresas transformadoras, con frecuencia en papel e con escasa infraestrutura dixital. A obriga de factura electrónica supoñerá un reto específico para este colectivo.
• Sector agrícola e gandeiro: os autónomos agrícolas e gandeiros de Galicia acoñllense habitualmente ao réxime simplificado do IVE e ao réxime de estimación obxectiva (módulos) do IRPF. Para eles, a facturación electrónica pode ser opciónal ou obrigatoria segundo o volume de operacións e o tipo de transaccións B2B que realicen.
• Sector de construción e pemenón de Padrón: as peñas e cooperativas agrícolas galegas xeran facturación complexa que implica produtos con diferentes tipos de IVE e, no caso das indicacións xeográficas protexidas como o Peño de Padrón ou o Albariño, documentación adicional de calidade.
• Sector turístico e de hostalaría: o turismo é un motor económico clave en Galicia, especialmente na Ruta do Camiño de Santiago. Os autónomos de hostalaría e turismo xestionan un gran volume de facturas e recibos, frecuentemente en papel, que precisarán dixitalizarse para cumprir cos novos requisitos.
• Sector tecnolóxico e de exportación de servizos: Galicia ten un ecosistema crecente de empresas e autónomos tecnolóxicos en cidades como Vigo, A Coruña e Santiago de Compostela. Este colectivo traballa habitualmente con clientes internacionais, o que implica facturas en múltiples idiomas e moedas.

12. Como pode axudarche LessTax como autónomo galego

Nun contexto de cambio normativo acelerado como o que vive Galicia xunto co resto de España, LessTax naceu para resolver un problema concreto: o custo en tempo e erros de xestionar manualmente os recibos e facturas dun negocio.

Con LessTax, os autónomos galegos poden fotografar calquera factura ou ticket — en galego, español, inglés, alemán, xaponés ou calquera outro idioma — e obter en segundos un rexistro estruturado con todos os campos necesarios para o cumprimento fiscal:

• Data de emisión
• Emisor e NIF/CIF
• Concepto detallado de cada liña
• Base impoñible
• Tipo e cota de IVE
• Total da factura
• Moeda e método de pago
• Categoría do gasto (restaurante, transporte, oficina, tecnoloxía, etc.)

Cada rexistro incorpórase automaticamente á túa folla de cálculo mensual, lista para entregar ao teu xestor, para cuadrar coas túas declaracións de IVE trimestral ou para xustificar deducións no IRPF ante a AEAT ou a ATRIGA.

A factura electrónica B2B cambiará a forma na que se emiten as facturas. LessTax complementa ese proceso xestionando o outro lado: a recepción, clasificación e arquivo de todos os gastos que xeras como autónomo, tanto se procedentes de provedores galegos como dos teus viaxes de traballo no estranxeiro. Para un autónomo galego do sector tecnolóxico que traballa con clientes en Xapón, Alemaña ou Estados Unidos, a capacidade de LessTax de ler facturas en calquera idioma e moneda é especialmente valiosa.

Preguntas frecuentes

A factura electrónica afecta aos autónomos galegos en módulos?

Si. A obriga de emitir facturas electrónicas en operacións B2B afectará a todos os autónomos e empresarios galegos, independentemente do réxime fiscal ao que estean acollidos (estimación directa, estimación obxectiva/módulos ou réxime simplificado do IVE). Os prazos para os autónomos persoas físicas son xullo de 2027.

Que diferenza hai entre a ATRIGA e a AEAT para os autónomos galegos?

A ATRIGA xestiona os tributos propios de Galicia (ITPeAXD, ISD, Canon Eólico, etc.) e o tramo autonómico do IRPF. A AEAT xestiona o IVE, o tramo estatal do IRPF e o Imposto sobre Sociedades. Para a maioría das obrigas fiscais de actividade económica, o autónomo galego interactuá principalmente coa AEAT, mais a ATRIGA é relevante para transmisións patrimoniais, herenzas e o aproveitamento de deducións autonómicas do IRPF.

Podo seguir enviando facturas en PDF tras xullo de 2027?

Non para as operacións B2B. A partir de xullo de 2027, as facturas enviadas entre autónomos e empresas deberán cumprir os requisitos técnicos da factura electrónica (formato estruturado UBL ou Facturae, máis os requisitos de Veri*factu). O PDF poderá acompañar a factura electrónica como representación visual, mais non a substituírá como documento legal.

Existe algunha plataforma de facturación electrónica da Xunta de Galicia?

A Xunta de Galicia ofrece a plataforma FACSEDE para a recepción de facturas electrónicas da Administración autonómica galega, conectada á plataforma estatal FACe. Para as facturas B2B no ámbito privado, os autónomos galegos poderán usar calquera software de facturación homologado pola AEAT ou as plataformas interoperables que irán aparecendo no mercado antes de 2027.

Como axuda LessTax coa conservación das facturas esixida pola ATRIGA e a AEAT?

LessTax dixitaliza e organiza automaticamente todas as túas facturas nun Excel mensual con toda a información relevante: data, emisor, concepto, base impoñible, tipo de IVE, total e ligazón á foto orixinal. Este arquivo constitúe un rexistro dixital ordeado e buscable que cumpre cos requisitos de conservación de 4 anos fiscais (AEAT) e 6 anos mercantís (Código de Comercio).

Fontes e referencias

• ATRIGA — Axencia Tributaria de Galicia (sede electrónica oficial)
• Xunta de Galicia — Portal oficial da Administración autonómica galega
• AEAT — Sede electrónica da Axencia Tributaria estatal
• BOE — Lei 18/2022, de 28 de setembro (Lei Crea e Crece)
• BOE — Real Decreto 1007/2023 (Regulamento Veri*factu)
• AEAT — Portal do Subministro Inmediato de Información (SII)
• Comisión Europea — IVA na Era Dixital (ViDA)
• Portal oficial de Facturae — Formato de factura electrónica española
• EY — Spain: New draft regulation for mandatory B2B e-invoicing
• Taxually — Spain to introduce mandatory B2B e-invoicing